借款逾期利息如何计算,借款逾期未还逾期利息如何计算

【案例】2013年4月1日，李向周借款人民币5万元，双方约定贷款月利息为1分，利息随本金一并清偿。贷款期限为1年(从2013年4月1日至2014年3月31日)。贷款到期后，李没有按时还款。经多次催告不果，周于2014年9月16日向法院提起诉讼，要求李偿还贷款本息及逾期利息(按贷款月利息的1.3倍至1.5倍计算)。

[分歧]

贷款到期后逾期利息的计算标准存在争议

第一种意见是，逾期利息应按贷款中商定的利率计算。借款利息以借款人和借款人之间的协议为基础，这是双方的真实意图。逾期利息是贷款利息的延续，也是贷款未偿还后借款人的损失。这种损失是可以预测的，也就是说，如果没有逾期，贷款人可以获得的收入。此外，还需在贷款期限内支付约定的利息，利息应按贷款逾期后的期限内的利率支付。因此，贷款逾期利息的计算标准应按约定的贷款利率计算。

根据第二种意见，逾期利息应按银行同期贷款利率计算。最高法院《关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见(试行)》第124条规定，“借款人和借款人因利率协议发生争议。如果协议不明确且无法证明，可以按照银行的类似贷款利率计算利息。”这种情况下，逾期利息的利率不明确，可以按照银行类似贷款的利率计算利息。

根据第三种意见，逾期利息应按约定贷款利率的1.3倍至1.5倍计算。逾期利息是罚息，实质上是违约责任，违约责任没有法律规定。

[评论]

提交人同意第二种意见，理由如下：

逾期利息不同于借款利息，支付逾期利息本质上是一种承担违约责任的方式(因借款人违约造成的违约损失)。借款利息以借款合同为基础，其取得取决于合同的履行。逾期利息是由于借款人未能履行贷款合同(贷款本金未偿还)而产生的违约金，在金融贷款中称为“罚息”。因此，根据约定的借款利率确定逾期利率至少在法律上是站不住脚的。

违约责任以约定为准，但没有约定要遵守的法律(这里的法律应该从宽解释，包括法律、行政法规和司法解释等。)。由于逾期利息是一种违约损失，双方可以约定这种违约损失的计算标准。如果没有协议，就应该遵守法律。《中华人民共和国合同法》第207条规定：“借款人未在约定期限内归还贷款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。”本案逾期利息的利率不一致，因为是依法计算的。如上所述，逾期利息不是贷款利息，《最高人民法院关于贯彻执行〈中华人民共和国民法通则〉若干问题的意见(试行)》第124条规定的贷款利率是贷款利率，不是逾期利息利率。因此，逾期利率不一致的，不适用本条的规定，银行同类贷款的利率不可比较。

由于没有法定协议，法律对逾期利息的利率有没有规定？答案是肯定的。

《最高人民法院关于逾期付款违约金应当按照何种标准计算问题的批复》规定：“合同当事人对逾期付款违约金的标准没有约定的，人民法院可以参照中国人民银行规定的金融机构收取逾期贷款利息的标准计算逾期付款违约金。中国人民银行调整金融机构收取逾期贷款利息的标准时，人民法院可以相应调整逾期罚息计算标准。参照1996年4月30日中国人民银行银发[1996]156 《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》号文的规定，目前逾期违约金的标准为每日万分之四。”《最高人民法院关于修改》规定：“删除最高人民法院法释[1999]第8号批复的内容”，参照1996年4月30日中国人民银行银发[1996]156号《关于降低金融机构存、贷款利率的通知》的规定，目前逾期付款违约金标准按每日万分之四计算。“根据《中国人民银行关于降低存、贷款利率的通知》第6条(1999年6月10日)，自1999年6月10日起，金融机构逾期贷款利率已降至日利率的2.1%(年利率为7.56%)。因此，如果在此阶段审理的案件涉及逾期付款的违约赔偿金，计算标准为每日利率的2.1%。2003年12月10日，中国人民银行发布《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》(银发[2003]251号)，其中第三条将逾期贷款利率(罚息利率)由现行日利率2.1%调整为“贷款合同约定的贷款利率加30% ~ 50%”。本通知自2004年1月1日起施行。如前所述，逾期利息是一种违约损失，具有违约赔偿金的性质。因此，上述司法解释的规定是完全适用的。

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