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民间私人贷款利息要交税吗?利息税应该怎么计算

来源:民间借贷 时间:2020-05-29 11:12:44浏览362次

长期以来,民间私人贷款利息的涉税问题一直被孤立于税收监管之外。近年来,随着互联网金融的发展,“常规借贷”和“P2P风暴”等事件频频发生。民间借贷逐渐引起相关国家机关的关注。公安、法院、检察院等国家机关已开始严厉打击非法民间借贷活动。

自2018年以来,税务机关也开始关注民间借贷利息的税收问题,并发布了许多文件,要求加强对包括个人在内的“专业贷款人”的税收征管。

个人之间的私人贷款利息应该缴纳哪些税?

天地律师事务所史律师答:个人贷款利息要交税吗

私人贷款需要纳税。国家税务总局日前发布《关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知》,指出企业和其他组织向个人借款并支付利息,应在企业所得税前检查相关抵扣凭证,监督企业或相关组织依法代扣代缴个人所得税。

1.企业向个人借款时,个人取得的贷款利息收入属于“利息、股息、红利所得”。个人所得税税率为20%,由支付利息的企业代扣代缴。

2.个人股东从贷款中获得利息收入,应按规定缴纳营业税(税目、金融保险税率:5%)和附加税,并按“股息、利息和股息收入”项目缴纳个人所得税(税率:20%)。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条,下列个人收入应缴纳个人所得税:

(一)工资收入;

(二)劳务报酬收入;

(三)稿酬所得;

(四)特许权使用费收入;

(五)营业收入。

(六)利息、股息、红利所得;

(七)财产租赁收入;

(八)财产转让收入;

(9)意外收入。个人所得税按照居民个人取得前款第一项至第四项所得的纳税年度合并计算(以下简称综合所得);非居民个人取得前款第一项至第四项所得,应当按月或者分项计算个人所得税。取得前款第五项至第九项所得的纳税人,应当依照本法的规定分别计算个人所得税。

二、个人职业放贷人取得借贷利息要交哪些税?

除非符合法定的减免税条件,个人民间借贷的利息收入通常涉及缴纳个人所得税和增值税及其附加。

(一 ) 个人所得税

职业放贷人取得的借贷利息,属于个人所得税的征税范围,适用20%的比例税率。

 《个人所得税法》第二条对征税范围明确规定:“……(六)利息、股息、红利所得……纳税人取得前款第五项至第九项所得,依照本法规定分别计算个人所得税。”第三条对税率作出规定:“利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十”。按照个税法的规定,职业放贷人取得的利息收入,应当由支付利息一方为扣缴义务人。

(二)增值税及其附加

职业放贷人作为个人,提供的贷款服务属于金融服务,获得的利息属于增值税的征税范围,需要缴纳3%的增值税。

财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)及其附件1《营业税改征增值税试点实施办法》,增值税的征税范围包括金融服务。其中,金融服务是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。《实施办法》所附《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第(五)项对贷款服务的含义做出规定:“贷款,是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动”。

民间贷款的利息要缴税吗?

是的,私人贷款利息的税率是20%。

第三条个人所得税税率:

1.工资和薪金所得应按照3%至45%的累进税率征税。

2.个体工商户的生产经营所得和企事业单位的承包经营、租赁经营所得,适用5%至35%的累进税率。

3.作者报酬所得适用比例税率,税率为20%,应纳税额减少30%。

4.个人劳务报酬所得,按20%的比例计税。劳务报酬一次性收入过高的,可以加收费用。具体办法由国务院制定。

5.特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得和其他所得,应当按20%的比例纳税。

民间贷款要交利息税吗?

企业向个人借款,个人取得的贷款利息收入属于“利息、股息、红利收入”项目。个人所得税税率为20%,由支付利息的企业代扣代缴。

个人股东从贷款中获得利息收入时,应按规定缴纳营业税(税目、金融保险、税率5%)和附加税,并按“股息、利息和股息收入”项目缴纳个人所得税(税率20%)。

如果我不同意私人贷款的利息,我该怎么办?

1.如果借款人和贷款人对是否有约定的利率存在争议,且无法证明,可以参照银行类似贷款的利率计算利息。应该注意的是,如果借款人和

2.如果借款人与贷款人在支付利息方面没有约定或约定不明确,但约定了还款期限,则借款人没有义务在约定的还款期限内支付利息。但若借款人未能在还款期限内偿还贷款,且贷款人要求借款人偿还逾期利息,则逾期利息按《个人所得税法》的规定支付,逾期利息可按类似银行贷款的利率计算。

3.若借款人与贷款人未约定或明确约定支付利息,且未约定还款期限,则借款人不得在贷款人要求还款前支付利息,或虽经催款但借款人未被要求支付逾期利息。贷款人催收后要求借款人偿还逾期利息的,利息可按类似银行贷款的利率计算。

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