子女房产赠与父母要交税吗

父母把房子赠与子女需要交税吗

把房屋送给子女是一件很常见的事情。

“把房子送给儿子要交哪些税？”

“我父亲把房子送给我了，我要交个人所得税吗？”

...

有相同疑惑的朋友们跟着本篇具体了解一下吧！

一、房屋赠与

首先我们要了解所发生的业务——房屋赠与。

房屋赠与是指一方(

赠与人

)自愿把自己所拥有的房屋

无偿赠与

他人(

受赠人

)，他人愿意接受的民事法律行为。

房产赠与一般需要双方当事人订立

书面合同

，并且可以做房产赠与公证。

二、父母要交哪些税？

房屋赠与人涉及

增值税、个人所得税、土地增值税、城市维护建设税和教育费附加、印花税

等。你可能会疑惑怎么交这么多税呀？

隔壁老王把房子送给他儿子就只交了印花税呀

那是因为虽然涉及到这么多税种，但是有免征、不征的情况

增值税：

涉及家庭财产分割的个人，无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹不动产的

免征增值税

政策依据：

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)

个人所得税：

房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，

双方免征个人所得税

政策依据：

《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税〔2009〕78号)

土地增值税：

以赠与方式无偿转让房地产的行为

不征收土地增值税

政策依据：

《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》(财法字〔1995〕第6号)

城市维护建设税和教育费附加（地方教育费附加）：

房屋赠与业务涉及的征免情况

与增值税一致

政策依据：

《中华人民共和国城市维护建设税法》

《征收教育费附加的暂行规定》（2011年修订）

印花税：

房屋赠与应按“产权转移书据”缴纳印花税，税率为

万分之五

政策依据：

《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)

优惠政策：

增值税小规模纳税人

减按50%

征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

政策依据：

《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)

总结：父母把房子赠与子女，父母需要交印花税。

三、子女要交哪些税？

到这儿我们已经清楚了父母要交印花税。那子女又是什么情况呢？

个人所得税：

房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，双方

免征个人所得税

政策依据：

《财政部国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》(财税〔2009〕78号)

印花税：

房屋赠与应按“产权转移书据”缴纳印花税，税率为

万分之五

政策依据：

《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)

优惠政策：

增值税小规模纳税人

减按50%

征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

政策依据：

《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)

契税：

应按税务机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格依法核定的价格缴纳契税，

税率为百分之三至五

。具体税率由省、自治区、直辖市人民政府在规定的税率幅度内提出。

政策依据：

《中华人民共和国契税法》

总结：获赠父母赠与的房子，子女需要交印花税和契税。

小贴士：

对于《中华人民共和国继承法》规定的法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母)

继承土地、房屋权属，不征契税

对个人

购买普通住房

，且该住房属于家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同）唯一住房的，

减半征收契税

。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。

对于个人无偿赠与不动产行为，应对受赠人全额征收契税。

重庆市老王名下有一套五年前购买的普通住宅，是家庭唯一住房。老王现在想把该套住宅送给自己已成年的儿子小王，已知该套住宅为100平方米，征收机关核定的最低计税价格为90万元，那么老王和小王分别要缴纳多少税费呢?

老王：

免征增值税、个人所得税、城市维护建设税和教育费附加，不征土地增值税，需缴纳印花税。

小王：

免征个人所得税，需缴纳印花税和契税（重庆市契税税率为3%）。

答：老王赠与此住房需缴纳225元税款。小王获赠此住房需缴纳27225元税款。

五温馨提示

受赠人取得赠与人无偿赠与的不动产后，

再次转让该项不动产的

，在缴纳个人所得税时，以财产转让收入减除赠与人房屋实际购置成本和受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，

按适用税率计算缴纳个人所得税。

相关政策：

《国家税务总局关于加强房地产交易个人无偿赠与不动产税收管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕144号)

我的房产以赠与方式过户给子女需要缴税吗交多少

个人房产赠与方式过户给子女，主要涉及增值税及附加、个人所得税、土地增值税、契税和印花税5种税。我们假定“张大爷”将市场价格在100万的房子赠予儿子“小张”，来看看，这种方式下到底要怎么交税？

结论：根据规定，涉及到家庭财产分割的，个人无偿转让房产的，适用免征增值税的政策，因此张大爷将房产无偿赠送给子女的，免征增值税。

结论：根据税法规定，房屋产权所有人将房产无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，以及对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或赡养人，还有法定继承人、遗书、继承人和受赠人的，这几种情况都免征个人所得税。所以张大爷将房子无偿赠送给子女，属于上述情形，可以免征个人所得税。

根据中华人民共和国土地增值税暂行条例第二条规定：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。

结论：根据规定，个人房产赠与方式过户给子女不属于土地增值税征收范围，税法规定房产所有人将房屋产权赠与直系亲属或者是直接赡养义务人的，不征收土地增值税，因此张大爷将房产无偿赠送给子女的，不征收土地增值税。

依据《契税暂行条例》规定，房屋赠与属于转移房屋权属行为，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当按规定缴纳契税。

结论：根据规定对于个人无偿赠与房产的行为，应该对受赠人全额征收契税，“张大爷”的儿子“小张”应该按照市场价格的3%缴纳契税3万元。

综上所述，“张大爷”将市场价格在100万的房子赠予儿子“小张”，

增值税免征，个人所得税免征，土地增值税不征，需要缴纳契税3万元，印花税1000元，合计需缴纳税款3.1万元。

（1）房产赠予要适用上述免税政策，需要向税务机关提交相关资料，办理免税手续，取得审批的免税手续后，才能办理过户。

（2）房产过户过程中，房产赠予除涉及税之外，还还会涉及其他费用，比如公证费以及登记费等，这些费用也是不小的一笔开支，希望引起大家的关注。

（3）房产属于比较特殊的商品，有其特殊性，根据“物权法”规定，房屋产权所有人必须在国家房管局要登记，才能产生“物权”效力。

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注意直系亲属房产赠与免个税，但这不是最省钱的过户方法

房产赠与

，作为一种目前亲属间比较流行的房屋过户方式，究竟要征收怎样的税费？这是目前许多购房者普遍关注的问题。今天，过户君结合相关税务知识，并咨询了快过户资深顾问之后，做了以下的整理。

房屋赠与定义

房产赠与，指一方（赠与人）自愿把自己的房屋赠与他人（受赠人），他人愿意接受的民事法律行为。

房产赠与，分为直系亲属和非直系亲属之间赠与两种。目前，赠与认定的直系亲属有：配偶、子女、父母、亲兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。

房屋赠与税费

过户君帮大家解读一下赠与税费：

1.直系亲属赠与免征个人所得税，所以直系亲属之间征收主要税费即为契税

2.非直系亲属赠与税费计算方式比较复杂，除了契税、印花税外，还需额外缴纳个人所得税、增值税及附加税等多个税种。

3.受赠房屋二次转卖的房产赠与税费，一般情况下，被赠与的房子，在将来二次转卖时，将会征收房屋增值部分的20%的个人所得税。（各个城市之间之间也存在诸多差异，具体以法律法规及地方相关规定为准。）

简单说，非直系亲属之间的赠与几乎等同于买卖。一般情况下，非亲属之间一般不建议走赠与这条路。

房屋赠与注意事项

1、赠与公证费用同继承公证。

2、直系亲属之间的赠与，再次转让，房屋购买年限以赠与前的房本、契税票时间计算，原值为赠与人购买时的原值。

3、非直系亲属之间的赠与，再次转让时以最新商品房的税费政策为准，时间以受赠人取得产权证或契税票时间为准，原值为赠与人购房时的原值。

4、赠与、买卖均会改变房屋性质。

5、赠与交税和过户，受赠方无法到场可以手写委托书；赠与方不到，需提供赠与公证和赠与合同公证。

房屋赠与的热点问题答疑

①有贷款的房子能赠与吗？

赠与的住房须取得产权证且不能处于抵押状态。也就是说如果住房按揭贷款还没有还完，或者办理了新的抵押贷款尚未偿清，那么这套住房就不能赠与给他人。

②赠与认定的直系亲属包括哪些人在内？

目前，赠与认定的直系亲属有：配偶、子女、父母、亲兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。

③赠与过户跟购房资格相关吗?

目前北京、广州、深圳等地的房屋赠与受赠方一定要符合购房条件，虽然在部分限购城市，房产赠与是能腾出购房资格，一种曲线买房的合理合规的途径，但各个城市之间之间存在诸多差异，具体要以法律法规及地方相关规定为准哦。

最后再说一句：房屋赠与有利有弊，究竟怎么过户最省钱还是应该听听专业人士的意见！