爸妈赠与房子交税

我的房产以赠与方式过户给子女需要缴税吗交多少

个人房产赠与方式过户给子女，主要涉及增值税及附加、个人所得税、土地增值税、契税和印花税5种税。我们假定“张大爷”将市场价格在100万的房子赠予儿子“小张”，来看看，这种方式下到底要怎么交税？

结论：根据规定，涉及到家庭财产分割的，个人无偿转让房产的，适用免征增值税的政策，因此张大爷将房产无偿赠送给子女的，免征增值税。

结论：根据税法规定，房屋产权所有人将房产无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹，以及对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或赡养人，还有法定继承人、遗书、继承人和受赠人的，这几种情况都免征个人所得税。所以张大爷将房子无偿赠送给子女，属于上述情形，可以免征个人所得税。

根据中华人民共和国土地增值税暂行条例第二条规定：转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。

结论：根据规定，个人房产赠与方式过户给子女不属于土地增值税征收范围，税法规定房产所有人将房屋产权赠与直系亲属或者是直接赡养义务人的，不征收土地增值税，因此张大爷将房产无偿赠送给子女的，不征收土地增值税。

依据《契税暂行条例》规定，房屋赠与属于转移房屋权属行为，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当按规定缴纳契税。

结论：根据规定对于个人无偿赠与房产的行为，应该对受赠人全额征收契税，“张大爷”的儿子“小张”应该按照市场价格的3%缴纳契税3万元。

综上所述，“张大爷”将市场价格在100万的房子赠予儿子“小张”，

增值税免征，个人所得税免征，土地增值税不征，需要缴纳契税3万元，印花税1000元，合计需缴纳税款3.1万元。

（1）房产赠予要适用上述免税政策，需要向税务机关提交相关资料，办理免税手续，取得审批的免税手续后，才能办理过户。

（2）房产过户过程中，房产赠予除涉及税之外，还还会涉及其他费用，比如公证费以及登记费等，这些费用也是不小的一笔开支，希望引起大家的关注。

（3）房产属于比较特殊的商品，有其特殊性，根据“物权法”规定，房屋产权所有人必须在国家房管局要登记，才能产生“物权”效力。

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无偿赠与，一定免税吗一招告诉您，父母如何把房产留给孩子最划算

70、80这一代人正赶上房价的“大跃进”。不夸张的说，很多人在北京五环买一套房子，贷款都得还到退休。如果要换房，根据现在的二套房政策，可以说是“基本没戏”。人到中年，总会发现一些真理，人这一辈子不过是在用命换一套房子。既然房子这么重要，做父母的都不希望自己的孩子再受这样的苦，如何把房产留给孩子最划算呢？我们今天用一招为您解惑。

最近有一部网络热播剧“小欢喜”，主角之一的方圆和董文洁俩人在北京郊区有一套房子（价值约400万），他们有个儿子叫方一凡。因为董文洁的姐姐去世，她把外甥磊儿接到自己身边生活，像对亲生儿子一般疼爱。我们大胆的想象一下，如果方圆和董文洁想把这套房子留给方一凡或者磊儿，哪种方式最划算呢？

方一凡是方圆和董文洁的亲生儿子，他获得房产的方式包括无偿赠与、法定继承、遗嘱继承以及买卖。磊儿是方圆和董文洁的外甥，他获得房产的方式包括无偿赠与、遗赠继承以及买卖。

1、无偿赠与，一定免税吗？

一般情况，无偿赠与不能免税，而是按20%计收个人所得税。

财政部税务总局《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（2019年第74号）第二款规定，房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠收入，按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税，也就是按20%计税。

特殊情况，如无偿赠与给法定继承人以及与承担直接抚养或者赡养义务的人、不征收个人所得税。

本公告第二款的后半部分规定，符合以下情形的，对当事双方不征收个人所得税：

（1）无偿赠与配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹。

（2）无偿赠与对其承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人。

也就是说，如果方圆夫妇把房子无偿赠与方一凡，不用交税，因为方一凡是他们的法定继承人。而磊儿，虽然与方圆夫妇共同生活，但他自己的亲生父亲健在，方圆夫妇不是磊儿的法定扶养人。据此，无偿赠送给磊儿的话，属于一般情况，需要缴纳20%的个人所得税。

二、继承房产，是不是最合适？

根据公告第二款规定的特殊情况之三，房屋产权所有人死亡，依法取得房屋产权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人，不征收个人所得税。方一凡是法定继承人，也具备遗嘱继承人的资格，所以，如果采取继承方式，他不需要交税。而磊儿是外甥的身份，具备受遗赠人的资格，他通过受遗赠的方式继承，不需要交税。

对于磊儿来说，受遗赠的方式比无偿赠与划算；对于方一凡来说，不管是继承还是无偿赠与，都是不用交税的。那么，这些方式都比买卖更换算吗？

三、通过买卖方式获得房产，是不是最傻？

通过买卖获得房屋，就是拿到市场上去正常交易，肯定需要交税。乍一听，这个方式好像最不划算，真的如此吗？我们可以算一笔账。

如果是买卖，买方需要缴纳契税（按1.5%计算）、印花税（按购房支出费用的0.05%）。房价按400万计算，这两个税加起来约是62000元。

根据上面的比较，方一凡无偿赠与和继承的交易成本均为零。到这，您可能觉得，无偿赠与或继承最划算。当然，如果方一凡或者磊儿获得房产后，一直用于自己居住，不再进行买卖，建议选择无偿赠与或继承。

但如果孩子在获得房产后，有继续交易的想法。那么，需要提醒的是，在他们再次转让时，需要按20%的适用税率缴纳个人所得税80万元。相对于买卖所需要缴纳的6万多税款，多处不止10倍。这笔帐，算出来的结果非常吓人。这种情况下，买卖反而更划算。

本期观点律师：广东国晖（北京）律师事务所李珍

在文章的最后，我们提醒大家。父母想把房产留给子女的时候，一定要考虑后续是否有交易的可能。如果一直用于自己居住，建议选择无偿赠与或继承。如果子女会再次转让，买卖未尝不是更划算的选择。

律视微言，听律师讲生活中的法律故事。

注意直系亲属房产赠与免个税，但这不是最省钱的过户方法

房产赠与

，作为一种目前亲属间比较流行的房屋过户方式，究竟要征收怎样的税费？这是目前许多购房者普遍关注的问题。今天，过户君结合相关税务知识，并咨询了快过户资深顾问之后，做了以下的整理。

房屋赠与定义

房产赠与，指一方（赠与人）自愿把自己的房屋赠与他人（受赠人），他人愿意接受的民事法律行为。

房产赠与，分为直系亲属和非直系亲属之间赠与两种。目前，赠与认定的直系亲属有：配偶、子女、父母、亲兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。

房屋赠与税费

过户君帮大家解读一下赠与税费：

1.直系亲属赠与免征个人所得税，所以直系亲属之间征收主要税费即为契税

2.非直系亲属赠与税费计算方式比较复杂，除了契税、印花税外，还需额外缴纳个人所得税、增值税及附加税等多个税种。

3.受赠房屋二次转卖的房产赠与税费，一般情况下，被赠与的房子，在将来二次转卖时，将会征收房屋增值部分的20%的个人所得税。（各个城市之间之间也存在诸多差异，具体以法律法规及地方相关规定为准。）

简单说，非直系亲属之间的赠与几乎等同于买卖。一般情况下，非亲属之间一般不建议走赠与这条路。

房屋赠与注意事项

1、赠与公证费用同继承公证。

2、直系亲属之间的赠与，再次转让，房屋购买年限以赠与前的房本、契税票时间计算，原值为赠与人购买时的原值。

3、非直系亲属之间的赠与，再次转让时以最新商品房的税费政策为准，时间以受赠人取得产权证或契税票时间为准，原值为赠与人购房时的原值。

4、赠与、买卖均会改变房屋性质。

5、赠与交税和过户，受赠方无法到场可以手写委托书；赠与方不到，需提供赠与公证和赠与合同公证。

房屋赠与的热点问题答疑

①有贷款的房子能赠与吗？

赠与的住房须取得产权证且不能处于抵押状态。也就是说如果住房按揭贷款还没有还完，或者办理了新的抵押贷款尚未偿清，那么这套住房就不能赠与给他人。

②赠与认定的直系亲属包括哪些人在内？

目前，赠与认定的直系亲属有：配偶、子女、父母、亲兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。

③赠与过户跟购房资格相关吗?

目前北京、广州、深圳等地的房屋赠与受赠方一定要符合购房条件，虽然在部分限购城市，房产赠与是能腾出购房资格，一种曲线买房的合理合规的途径，但各个城市之间之间存在诸多差异，具体要以法律法规及地方相关规定为准哦。

最后再说一句：房屋赠与有利有弊，究竟怎么过户最省钱还是应该听听专业人士的意见！